陸豐市2020年財政預算調整報告

—2021年2月3日在陸豐市十五屆人大常委會第42會議上

陸豐市財政局局長   鄭鎮鵬

主任、各位副主任、各位委員：

    我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2020年財政預算調整草案，請予審查。

    2020年我市財政工作在陸豐市委的正確領導和人大及其常委會的支持監督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決落實陸豐市委第十三屆十次全會和市政府重要部署，緊扣全面建成小康社會目標任務，堅持穩中求進工作總基調，堅決打好三大攻堅戰，全面做好“六穩”工作，落實“六保”任務，統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定；繼續優化支出結構，堅決落實減稅降費政策，堅持帶頭過“緊日子”，牢固樹立“大財政、大預算、大資產”理念，用好地方政府新增債券，統籌財力加強重點領域保障，促進陸豐經濟社會平穩健康發展。2020年預算計劃因受疫情影響和政策調整等因素影響，與實際執行有所差異，需對年度總預算計劃進行調整，現將預算調整報告如下：

    一、2020預算收支調整原因

    受年初疫情影響，特別是陸豐市“8.14”疫情突發狀況增加我市疫情應急防控支出，同時也受上級減稅降費政策翹尾影響，我市2020年稅收收入無法按預算計劃完成，現計劃調增非稅收入，彌補稅收收入減收影響，以確保完成今年增長目標。另外，2020年我市第三批專項債于2020年9月份下達，債券轉貸收入按規定納入政府性基金預算管理，需對2020年政府性基金預算收支計劃做出調整。因此，根據《預算法》第六十七條第一款的規定，應當進行預算調整。

    二、2020年預算調整項目和數額

    本次預算調整，在確保完成本級一般公共預算收入增長目標的同時，以保工資、保運轉、保民生為主，兼顧足額保障重點支出資金，并最終實現預算收支平衡為目標進行調整。

    （一）一般公共預算收入調整

    1、調減稅收收入、調增非稅收入，一般公共預算收入不變。受2020年來減稅降費政策翹尾影響和小微企業普惠性稅收減免政策等減稅影響，2020年稅收收入出現短收。為完成市委、市政府要求８％增長目標，在維持2020年一般公共預算收入計劃總額不變，稅收收入計劃調減4320萬元，預計完成47685萬元，調整后稅收收入比上年增長1.7%，稅收占比55%；非稅收入計劃調增4320萬元，預計完成39015萬元，調整后非稅收入比上年增長17%，非稅占比45%。

    2、本級一般公共預算支出調減3920萬元，本級一般公共預算支出從529994萬元調整為526074萬元，主要是壓減一般性支出。另外，年初安排教育支出結余資金3374萬元調整用于2020年度中小學學校補充公用經費和教師繼續教育經費。

    （二）政府性基金預算調整項目

    1、本級政府性基金收入調減20000萬元。主要是受2020年土地和房產市場疲軟影響，土地收入比預期有所下降。計劃調減國有土地使用權出讓收入5000萬元，調減補繳的土地價款45000萬元，調增劃撥土地收入30000萬元。本級政府性基金收入年初預算153520萬元調整后為133520萬元。

    2、上級轉貸專項債券收入調增15000萬元。原第一批、第二批專項債106800萬元已列入2020年年初預算（其中調整陸豐市疾病預防控制中心新建項目3000萬元用于陸豐市醫療衛生整體配套提升項目）；2020年新增第三批專項債15000萬元,計劃安排陸豐市林啟恩紀念中學現代化綜合大樓及學校配套設施提質升級工程10000萬元（其中調整5000萬元用于碣石海洋工程基地公區區域配套項目）、陸豐市糧食倉庫新建項目5000萬元。新增債券資金根據債務管理辦法，專項債券轉貸收入調整為121800萬元,列入政府性基金管理。

    3、政府性基金支出結轉下年調減20000萬元，根據收支平衡原則，政府性基金收入減少20000萬元，同時減少政府性基金結轉下年資金。

    （三）其他調整報告事項

    為加快土儲債券資金支出進度，積極發揮債券資金使用效益，根據陸豐市土地儲備中心計劃方案，調整2018、2019年東海鎮土儲項目結存債券資金30937.5797萬元安排計劃，一是預留烏坎村補充協議資金14475.945萬元，二是調整2374.2942萬元用于甲東鎮市政府儲備項目，三是調整6754.035萬元用于碣石鎮二宗政府儲備項目，四是調整1285.04萬元用于金廂鎮市政府儲備項目，五是預留6048.2655萬元作為以上項目繳交有關稅費。

   三、為確保預算收支平衡的工作措施

    2020年財政收支壓力更為明顯，特別政府性基金短收影響2020年預算計劃安排，為確保2020年財政預算收支平衡，財政部門充分調動職能，加強預算管理，積極采取以下措施：

    （一）加強稅收征管，積極挖潛稅源。一是清理稅收尾欠，清理清查耕地占用稅繳納情況，落實廣東省耕地占用稅征管新規定，及時辦理已報批新增建設用地繳交耕地占用稅；加強企業稅務稽查，落實企業所得稅匯算清繳和個人所得稅全員全額申報工作；深入開展房產、土地“兩稅”專項清理，開展土地增值稅清算匯繳。二是狠抓稅收挖潛，要深入開展服務業等第三產業稅收專項檢查，重新界定稅源稅額；要求建筑行業及時辦理結算，同時清繳稅額。三是加強護稅協稅機制，通過大數據共享，稅務部門與財政、國土、市監、住建、發改等部門信息共享同步，形成協稅護稅的常態化管理。

    （二）繼續加大清理收回存量資金力度。我市財政部門認真清理財政存量資金，及時收回結余資金和連續兩年未用完成結轉資金90300萬元，統籌用于我市民生支出和重點項目支出，對我市財政收支平衡起到重要作用。接下來要求各部門或單位提高認識，對于各部門長期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，以及預計年底前難以使用的預算資金，按規定繳回國庫，財政將統籌用于其他亟需支持的項目。

    （三）壓減一般性支出，樹立過緊日子的思想。在當前財政收支困難狀況下，要堅持艱苦奮斗、勤儉節約、精打細算，加大壓減一般性支出力度，除應急救災和急需支持項目外，不再增加安排單位一般性支出經費，并按照《陸豐市財政支出管理暫行辦法》，嚴格執行財政資金審批制度，預算資金要充分保障民生支出和重點支出需求，不斷提高民生支出水平。

    主任、各位副主任、各位委員，從2020年財政運行狀況看，受上級政策因素和國內外經濟形勢影響較大，財政預算處于緊平衡狀況。在陸豐市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常務委員會的監督支持下，我們統籌兼顧，積極作為，在本次調整預算后，將圓滿完成2020年各項預算任務。