陸豐市2016年上半年財政預算
執行情況報告
—2016年8月5日在陸豐市十四屆人大常委會第36次會議上
陸豐市財政局局長 陳建勛
主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2016年上半年公共財政預算執行情況,請予審議。
2016年上半年，我市財政工作在市委、市政府的正確領導和人大及其常委會的支持監督下，按照市十四屆人大六次會議審議通過的預算計劃，克服經濟下行壓力而造成財政資金供需矛盾，堅持穩中求進工作總基調，認真落實穩增長、調結構、惠民生財政政策，以基本公共服務均等化為目標，科學調度資金，大力清理財政存量資金力度，加快財政支出進度，繼續深化財政體制改革，為我市社會、經濟平穩發展發揮了應有的職能作用。
一、上半年財政一般公共預算收支執行情況。
今年上半年，一般公共預算收入累計完成33337萬元，占年初預算51%，比上年同期減收52779萬元，下降61.3%。其中：本級稅收完成22180萬元，占年初預算的50.1%，比上年同期增收3652萬元，增長19.7%；非稅收入完成11157萬元，占年初預算52.9%，比上年同期減收56431萬元，下降83.5%。非稅收入下降原因主要是2015年上半年我市為了抬高收支基數和完成上級的各項考核任務，空轉非稅收入54459萬元，這是導致今年一般公共預算收入比上年大幅下降的主要因素。
今年上半年，財政一般公共預算支出累計完成311892萬元（含上級追加專項資金），占年度預算52.6%，比上年同期增支10157萬元，增長3.4%。增長較快的支出項目主要是教育、公共安全、醫療衛生與計生支出等科目的專款及民生配套支出，同時調整津補貼、清理財政存量資金和加快支出進度等因素也是今年支出增長的主要原因。
二、上半年政府性基金預算收支情況。
今年上半年，政府性基金預算收入累計完成13878萬元，占年度預算13.8%，比上年同期增收12615萬元，增長998.8%。預算執行時度較慢的原因是年初計劃幾宗土地拍賣還未完成，而增長較快是從上年下半年“擰干水份”后，將原混列入一般公共預算收入規范轉列為政府性基金預算核算。
今年上半年，政府性基金預算支出累計完成33348萬元（含上級追加專項資金），占年度預算51.6%，比上年同期增支24189萬元，增長264.1%。增長較快的原因是根據會計核算配比原則將原混列入一般公共預算支出規范轉列為政府性基金預算核算。
三、財政存量資金清理情況及新增債券額度。
市十四屆人大六次會議審議通過的預算計劃，全年計劃清理統籌財政存量資金5億元、申請中央代發地方債券3億元。
今年上半年，我市根據國家、省、市有關清理財政存量資金的規定，對2014-2015年度財政存量資金進行了清理，并制定了《陸豐市2014-2015年存量資金清理統籌方案》，初步統計，2014-2015年度財政存量資金168636萬元，擬統籌財政存量資金41897萬元，占年度計劃83.8%。所統籌資金原則上用于年初預算編列科目支出，優先用于與存量資金對應的民生支出項目，超出部分調劑用于教育、禁毒、農業綜合服務平臺、交通建設、林業“四大工程”和預備費。
今年上半年，經省政府批準，省下達我市兩批新增債券17700萬元，占年度計劃59%。根據上級要求，新增債券資金要加大對保障改善民生和經濟結構調整的支持力度，優先用于支出扶貧、棚戶區改造、普通公路建設、“一帶一路”等重大公益性項目。結合我市實際，新增債券計劃用于G324國道建設15900萬元、用于保障性住房1800萬元。
四、上半年我市財政預算情況執行分析。
從上半年財稅運行情況看，盡管我市財政一般公共預算收支實現了時間過半、任務過半的預算目標，但存在的問題也是相當嚴峻的，主要表現在：
（一）稅源枯竭，稅收收入總量低。陸豐市本級稅收收入上半年雖然保持較高的增長，增長19.7%，高于年初預算任務11%的增幅，但稅收收入總量少，且第二產業稅收收入占比較低，可持續稅源枯竭，地方稅收能為財政提供的可支配財力有限。
（二）剛性支出增長快，資金供需矛盾突出。隨著各種惠民和涉農資金政策標準的調整，我市各項配套資金額也隨之調整，當前，我市維持運轉的開支需要達到2億元，而上級均衡撥付的轉移支付及本級可支配收入不足1.4億元，每月硬缺口達0.6億元以上。
（三）政府性債務管理尚不夠規范。從近期的政府債務清理甄別的結果分析，我市總體債務雖然不高，但債務管理不夠規范，缺乏嚴格的審批程序和項目資料，債務風險管理和預警機制尚未建立。
（四）鎮級之間財力均衡性有待提高。從上半年稅收收入區域分析，我市的稅收收入還是集中在三大鎮和湖東鎮，鎮級之間財力均衡性差異較大。
五、全年財政運行分析
2016年我市確定全年預算收入按增長11%和稅費比70%的預算任務，即一般公共預算完成65340萬元，其中：稅收收入44231萬元、非稅收入21109萬元。
從當前財政運行情況分析，我市面臨的減收增支因素較多，收支缺口將在下半年集中顯現，財政預算將難以實現收支平衡。主要表現在：
（一）減收因素：1、非稅收入方面。壓實收入后，河道采砂、計生收費等一次性收入將大幅度下降，預計河道采砂減少1500萬元、計生撫養費收入減少4000萬元，其他收費也將隨著上級行政收費項目的規范和減少而下降。2、稅收收入。隨稅制改革的深化，特別是5月1日全面實行“營改增”后，“營改增”收入直接減收0.51億元。同時，由于征收方式變化，導致原地稅征收帶征的企業所得稅、個人所得稅和其他帶征的稅收收入預計減收1億元左右。
（二）增支因素：工資改革調整新增1.08億元（較上年增加半年支出）、補發2014年10月至2015年6月工資改革資金1.62億元、行政事業養老并軌預計新增3.5億元（按工資總額20%預計）、職業年金預計新增1.4億元（按工資總額8%預計）、執行省委村級經費保障增0.18億元、建立鎮級基本財力保障增支0.4億元。以上幾項因素將新增支出8.18億元。此外，按歷年經驗預計，今年民生支出配套也將會大幅提高標準。
六、確保全年預算收支平衡措施
面對當前地方經濟運行下行的壓力大，收支缺口進一步拉大的態勢，為確保完成2016年預算收支平衡。我們將認真貫徹落實上級財政各項政策措施，緊緊圍繞“依法治理、塑造形象、振興發展，建設幸福陸豐”的工作思路，主動適應和引領經濟發展新常態，積極采取如下措施：
（一） 加大培植新稅源力度。努力扶植重點項目上馬，促進各級稅收和各區域稅收的協調增長。并強征管，進一步健全稅源調查分析、財稅收入和非稅收入征管監督機制，提高依法治稅水平，促進收入應收盡收。
（二） 狠抓非稅收入征繳。嚴格按照國家政策規定，加強對土地收入、資產經營性收入和國有資產收益等非稅收入及時收繳到位的征管。特別是做好土地文章，設法做大政府性基金收入，特別是土地收入，爭取在政府性基金收入中調入資金平衡一般公共預算。
（三） 優化財政支出結構，持續加強民生保障。下半年要通過適度調整非稅征收成本，壓減一般性支出，集中有限財力保障落實市委、市政府中心工作和工資調整、公務用車改革、民生政策“提標”配套等支出需要。因此，一要硬化預算約束。對各項財政支出從嚴審核、從嚴把關，將資金優先用到“三農”、教育、社保、醫療、就業等民生領域和環境保護、基礎設施建設、公共安全等重點領域。二要厲行節約。嚴格執行中央八項規定和國務院“約法三章”要求，落實《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，嚴格控制“三公”經費和差旅、會議、活動等公務支出。
（四） 規范地方政府債務管理。嚴格執行《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》要求，建立規范的地方政府舉債融資機制，加強政府或有債務監管，結合試行使用PPP模式，鼓勵社會資本參與城市基礎設施等公益性事業投資運行。在甄別清理政府性債務的基礎上，嚴格限定單位舉債程序和資金用途，建立債務風險預警機制及應急處置機制；完善債務報告和公開制度，建立考核問責機制，強化債權人約束，妥善處理存量債務和在建項目后續融資。
主任、各位副主任、各位委員，從今年上半年的公共財政預算收支執行情況看，要完成今年的預算收支任務，我們將面臨很大挑戰。但我們堅信有市委、市政府的堅強領導，有市人大及其常委會的支持監督，只要團結一致、精誠協作、扎實工作，就一定能夠圓滿完成今年財政各項工作任務。
